Где же бизнес любит замораживать деньги? Давайте поговорим о двух самых «любимых морозилках» для торгово-производственных компаний: дебиторка и склад.
Запасы
Часто бизнес забывает о том, сколько старья и неликвидов лежит на складе. Глаз замыливается и не видит аккуратно сложенные в углу сто лет назад товары. Но по факту, это ж деньги.
Метрика для быстрого отслеживания: Оборачиваемость запасов
Как ни странно, формул много, рассказываю ту, которую люблю я и которую понимают нефинансисты:
#цифрыпорусски
Оборачиваемость запасов в днях = запасы ( в деньгах на дату) / себестоимость проданных товаров за период * Дней в периоде
Например,
▫️Из баланса или из отчета об остатках на складах берем сумму запасов на конец месяца – 4 млн
▫️Из отчета о прибылях и убытках берем себестоимость проданных товаров за последний месяц – 2 млн
Считаем: Оборачиваемость запасов в днях = 4 млн / 2 млн * 30 дней = 60 дней.
Эта цифра говорит о том, что при таком темпе продаж запасов хватит на 60 дней.
Что с этой цифрой делать:
✔️Сравнить с предыдущими периодами (как компания управляет запасами, лучше/хуже)
✔️Сравнить с ожидаемым периодом доставки. Например, товар можно привезти за 2 недели. Зачем тогда так много хранить? Возможно, лучше закупить товар два раза более мелкими партиями, чем заморозить большую партию надолго? Стремимся к Just-in-time (концепция из книги «Дао Тойота», хотя, говорят, придуманная экономистами Госплана еще в 1930-х)
✔️Проанализировать также в разбивке на виды запасов или даже по номенклатуре (1С позволяет это делать)
✔️Ставить задачи продавать / утилизировать то, что давно лежит, так как складские помещения можно использовать более эффективно.
Мой опыт:
«Выкручивая» отчет об оборачиваемости из 1С, сортируем по убыванию количества дней, выделяем 5-10 первых позиций, которые и есть «задание» на реализацию для коммерческого отдела / задание на утилизацию складу.
Кстати, возвращаясь к системе Тойота, ее отец-основатель Тайити Оно выделял 7 видов потерь, из которых 3 так или иначе относятся к запасам:
- потери из-за перепроизводства (произвели лишнее, не можем продать);
- потери из-за лишних запасов (закупили лишнего);
- потери из-за выпуска дефектной продукции (которая тоже теперь лежит как запас).
Так что не преуменьшаем важность этой работы для роста эффективности и прибыли! ❗️С одним клиентом мы так "нашли" оборот за месяц!
И еще один не самый очевидный эффект – улучшение коммуникаций и взаимодействия между подразделениями – финансовым, коммерческим, логистическим. Ведь совместный труд – он объединяет! 😁 @Матроскин
Запасы
Часто бизнес забывает о том, сколько старья и неликвидов лежит на складе. Глаз замыливается и не видит аккуратно сложенные в углу сто лет назад товары. Но по факту, это ж деньги.
Метрика для быстрого отслеживания: Оборачиваемость запасов
Как ни странно, формул много, рассказываю ту, которую люблю я и которую понимают нефинансисты:
#цифрыпорусски
Оборачиваемость запасов в днях = запасы ( в деньгах на дату) / себестоимость проданных товаров за период * Дней в периоде
Например,
▫️Из баланса или из отчета об остатках на складах берем сумму запасов на конец месяца – 4 млн
▫️Из отчета о прибылях и убытках берем себестоимость проданных товаров за последний месяц – 2 млн
Считаем: Оборачиваемость запасов в днях = 4 млн / 2 млн * 30 дней = 60 дней.
Эта цифра говорит о том, что при таком темпе продаж запасов хватит на 60 дней.
Что с этой цифрой делать:
✔️Сравнить с предыдущими периодами (как компания управляет запасами, лучше/хуже)
✔️Сравнить с ожидаемым периодом доставки. Например, товар можно привезти за 2 недели. Зачем тогда так много хранить? Возможно, лучше закупить товар два раза более мелкими партиями, чем заморозить большую партию надолго? Стремимся к Just-in-time (концепция из книги «Дао Тойота», хотя, говорят, придуманная экономистами Госплана еще в 1930-х)
✔️Проанализировать также в разбивке на виды запасов или даже по номенклатуре (1С позволяет это делать)
✔️Ставить задачи продавать / утилизировать то, что давно лежит, так как складские помещения можно использовать более эффективно.
Мой опыт:
«Выкручивая» отчет об оборачиваемости из 1С, сортируем по убыванию количества дней, выделяем 5-10 первых позиций, которые и есть «задание» на реализацию для коммерческого отдела / задание на утилизацию складу.
Кстати, возвращаясь к системе Тойота, ее отец-основатель Тайити Оно выделял 7 видов потерь, из которых 3 так или иначе относятся к запасам:
- потери из-за перепроизводства (произвели лишнее, не можем продать);
- потери из-за лишних запасов (закупили лишнего);
- потери из-за выпуска дефектной продукции (которая тоже теперь лежит как запас).
Так что не преуменьшаем важность этой работы для роста эффективности и прибыли! ❗️С одним клиентом мы так "нашли" оборот за месяц!
И еще один не самый очевидный эффект – улучшение коммуникаций и взаимодействия между подразделениями – финансовым, коммерческим, логистическим. Ведь совместный труд – он объединяет! 😁 @Матроскин
Дебиторка
Сколько ж времени было потрачено на споры с коммерческим!
Они без отсрочки не покупают! Да все на рынке так работают! По-другому не продать!
И еще одна вечная тема – кто будет дебиторку собирать? Коммерсанты или финансисты?
Мое личное убеждение, что сделка с покупателем является завершенной, когда деньги собраны и документы подписаны, и это - ответственность коммерсантов (тапки можете бросать в комментариях).
Метрика для быстрого отслеживания: Оборачиваемость дебиторской задолженности (ДЗ)
Опять-таки, по мне, самая понятная метрика – в днях. #цифрыпорусски #финансы
Рассчитывается так:
Оборачиваемость ДЗ в днях = Дебиторская задолженность на конец периода / Выручка (с НДС) за период * Кол-во дней в периоде
Метрика говорит о том, сколько дней в среднем бизнес ожидает поступления денег от покупателей.
Что с этой цифрой делать:
- Сравнить с предыдущими периодами (как компания управляет ДЗ, лучше/хуже)
- Сравнить с договорами. Почему-то всегда кажется, что ДЗ собирается быстрее, чем есть на самом деле (проведите эксперимент, проверьте)
- Проанализировать также в разбивке по клиентам / группам клиентов
- Своевременно регулировать товарную политику компании в отношении должников
- Брать в качестве одного из KPI для расчета мотивации менеджеров по продажам.
Почему нужно плотно следить за сбором ДЗ?
Оборотные средства. Сбор дебиторки – ключевой этап в цикле оборота денег компании. Если он не контролируем – бизнес остается без оборотных средств.
Цена дебиторки. Деньги стоят денег. Фраза удивительная, но правдивая. А вы даете пользоваться вашими деньгами бесплатно (хорошо, если сами еще при этом не платите конский процент за использование заемных средств)?
Профилактика дешевле лечения. Гораздо дешевле собрать текущую дебиторку с «живых» компаний вовремя, чем взыскивать просроченную у неплательщиков через юристов и суды.
Как следить?
Настройте отчет в учетной системе, который красным подсвечивает, если покупатель "затягивает" оплату дольше, чем это прописано у него в договоре. Пусть отчет об этом "кричит".
Сколько ж времени было потрачено на споры с коммерческим!
Они без отсрочки не покупают! Да все на рынке так работают! По-другому не продать!
И еще одна вечная тема – кто будет дебиторку собирать? Коммерсанты или финансисты?
Мое личное убеждение, что сделка с покупателем является завершенной, когда деньги собраны и документы подписаны, и это - ответственность коммерсантов (тапки можете бросать в комментариях).
Метрика для быстрого отслеживания: Оборачиваемость дебиторской задолженности (ДЗ)
Опять-таки, по мне, самая понятная метрика – в днях. #цифрыпорусски #финансы
Рассчитывается так:
Оборачиваемость ДЗ в днях = Дебиторская задолженность на конец периода / Выручка (с НДС) за период * Кол-во дней в периоде
Метрика говорит о том, сколько дней в среднем бизнес ожидает поступления денег от покупателей.
Что с этой цифрой делать:
- Сравнить с предыдущими периодами (как компания управляет ДЗ, лучше/хуже)
- Сравнить с договорами. Почему-то всегда кажется, что ДЗ собирается быстрее, чем есть на самом деле (проведите эксперимент, проверьте)
- Проанализировать также в разбивке по клиентам / группам клиентов
- Своевременно регулировать товарную политику компании в отношении должников
- Брать в качестве одного из KPI для расчета мотивации менеджеров по продажам.
Почему нужно плотно следить за сбором ДЗ?
Оборотные средства. Сбор дебиторки – ключевой этап в цикле оборота денег компании. Если он не контролируем – бизнес остается без оборотных средств.
Цена дебиторки. Деньги стоят денег. Фраза удивительная, но правдивая. А вы даете пользоваться вашими деньгами бесплатно (хорошо, если сами еще при этом не платите конский процент за использование заемных средств)?
Профилактика дешевле лечения. Гораздо дешевле собрать текущую дебиторку с «живых» компаний вовремя, чем взыскивать просроченную у неплательщиков через юристов и суды.
Как следить?
Настройте отчет в учетной системе, который красным подсвечивает, если покупатель "затягивает" оплату дольше, чем это прописано у него в договоре. Пусть отчет об этом "кричит".
Денежный цикл
Хотела было уже эту тему закрыть, но нет, это как остановиться на полпути.
Страх каждого предпринимателя – а вдруг нам не на что будет закупать, а вдруг нечем будет платить зарплату – должен быть закрыт понятными метриками раз и навсегда.
#финансы
Если у вас есть прибыль, но постоянно не хватает оборотки, то проблема, скорее всего, кроется именно в неэффективном управлении. Найти "узкое" место и есть наша с вами задача.
#управление
Когда дочитаете, вопроса «где деньги» больше не будет. Просто анализируйте эти цифры постоянно и да пребудет с вами ясность и понимание.
Так что добиваем этот вопрос, и для этого нам нужны еще две компоненты.
Кредиторка
Кредиторская задолженность – это долги компании перед поставщиками, подрядчиками и тд. Казалось бы, ну и пусть себе висят, пока не прижмет. Однако, это может привести к последствиям:
• Потеря скидок и бонусов
• Ухудшение отношений с поставщиками: Репутация – важный актив, помним.
• Более жесткие условия отгрузок и оплаты.
Метрика для контроля: Оборачиваемость кредиторской задолженности (КЗ) – средняя время отсрочки оплат
И теперь точно самая последняя метрика - для производственных компаний:
Оборачиваемость производства: сколько дней длится процесс производства продукции.
Отражает скорость производства и подготовки к продаже. Чем меньше этот цикл, тем быстрее компания может отгружать продукцию и тем, скорее всего, меньше себестоимость.
Цикл оборотного капитала: все вместе
– период времени, в течении которого деньги изъяты из оборота #цифрыпорусски
Простыми словами, цикл оборотного капитала (он же денежный, финансовый) в днях считается так:
Время, в течении которого сырье ждет переработки (товары ждут продажи) ➕ время на производство и отгрузку ➕ время на получение денег от клиентов ➖ отсрочки на оплату поставщикам.
Цель – стремимся к отрицательному значению))
Почему это важно?
• Понимая, где "застревают" деньги в компании, можно оптимизировать процессы и высвободить средства для развития бизнеса.
• Если вы будете следить за этими показателями, эффективность бизнеса будет расти.
Искренне рекомендую делать при каждой диагностике бизнеса, финанализе, подготовке к стратегической сессии.
Хотела было уже эту тему закрыть, но нет, это как остановиться на полпути.
Страх каждого предпринимателя – а вдруг нам не на что будет закупать, а вдруг нечем будет платить зарплату – должен быть закрыт понятными метриками раз и навсегда.
#финансы
Если у вас есть прибыль, но постоянно не хватает оборотки, то проблема, скорее всего, кроется именно в неэффективном управлении. Найти "узкое" место и есть наша с вами задача.
#управление
Когда дочитаете, вопроса «где деньги» больше не будет. Просто анализируйте эти цифры постоянно и да пребудет с вами ясность и понимание.
Так что добиваем этот вопрос, и для этого нам нужны еще две компоненты.
Кредиторка
Кредиторская задолженность – это долги компании перед поставщиками, подрядчиками и тд. Казалось бы, ну и пусть себе висят, пока не прижмет. Однако, это может привести к последствиям:
• Потеря скидок и бонусов
• Ухудшение отношений с поставщиками: Репутация – важный актив, помним.
• Более жесткие условия отгрузок и оплаты.
Метрика для контроля: Оборачиваемость кредиторской задолженности (КЗ) – средняя время отсрочки оплат
И теперь точно самая последняя метрика - для производственных компаний:
Оборачиваемость производства: сколько дней длится процесс производства продукции.
Отражает скорость производства и подготовки к продаже. Чем меньше этот цикл, тем быстрее компания может отгружать продукцию и тем, скорее всего, меньше себестоимость.
Цикл оборотного капитала: все вместе
– период времени, в течении которого деньги изъяты из оборота #цифрыпорусски
Простыми словами, цикл оборотного капитала (он же денежный, финансовый) в днях считается так:
Время, в течении которого сырье ждет переработки (товары ждут продажи) ➕ время на производство и отгрузку ➕ время на получение денег от клиентов ➖ отсрочки на оплату поставщикам.
Цель – стремимся к отрицательному значению))
Почему это важно?
• Понимая, где "застревают" деньги в компании, можно оптимизировать процессы и высвободить средства для развития бизнеса.
• Если вы будете следить за этими показателями, эффективность бизнеса будет расти.
Искренне рекомендую делать при каждой диагностике бизнеса, финанализе, подготовке к стратегической сессии.